0 %Impôt sociétés
24 %TVA
OuiConv. 🇫🇷
0 % sur les bénéfices RÉINVESTIS ; impôt (22 % en 2025) uniquement lors de la DISTRIBUTION. Modèle unique.
- Atouts
- e-Residency, administration 100 % numérique, idéal pour réinvestir les bénéfices.
- Vigilance
- L'avantage disparaît dès que l'on distribue ; substance requise.
Source officielle (PwC) ↗9 %Impôt sociétés
27 %TVA (ÁFA)
OuiConv. 🇫🇷
IS le plus bas de l'UE, mais taxe locale d'entreprise (jusqu'à 2 %) en plus.
- Atouts
- IS à 9 %, situation centrale en Europe.
- Vigilance
- TVA la plus élevée d'Europe (27 %) ; taxes locales.
Source officielle (PwC) ↗9 %Impôt sociétés
5 %TVA
OuiConv. 🇫🇷
IS de 9 % au-dessus de 375 000 AED depuis 2023 ; 0 % possible dans certaines zones franches qualifiantes.
- Atouts
- Très faible fiscalité, zones franches, hub Dubaï, pas d'impôt sur le revenu des personnes.
- Vigilance
- Substance économique obligatoire ; résidence fiscale réelle exigée pour bénéficier des avantages.
Source officielle (PwC) ↗10 %Impôt sociétés
4.5 %IGI
OuiConv. 🇫🇷
IS à 10 % maximum ; régimes réduits possibles.
- Atouts
- IS à 10 %, TVA (IGI) à 4,5 % la plus basse d'Europe, qualité de vie, proximité France/Espagne.
- Vigilance
- Résidence réelle exigée (présence, investissement) ; accès bancaire sélectif.
Source officielle (PwC) ↗12.5 %Impôt sociétés
23 %TVA
OuiConv. 🇫🇷
12,5 % sur les revenus d'exploitation (trading) ; 25 % sur les revenus passifs. Surtaxe de 15 % pour les très grands groupes (Pilier 2).
- Atouts
- IS bas, anglophone, hub des sièges tech/pharma, accès marché UE.
- Vigilance
- Coût de la vie élevé à Dublin ; exigence de substance réelle.
Source officielle (PwC) ↗🏆 Destination 202615 %Impôt sociétés
18 %TVA
OuiConv. 🇫🇷
Modèle estonien : 0 % sur les bénéfices RÉINVESTIS, 15 % seulement à la DISTRIBUTION. Statut « Virtual Zone » (IT exportée) : 0 % d'IS. Statut « Small Business » : 1 % du chiffre d'affaires jusqu'à 500 000 GEL.
- Atouts
- Parmi les fiscalités les plus basses d'Europe, création rapide (quelques jours), coût de la vie faible, banques accessibles aux étrangers, statuts 0 %/1 % pour le digital et l'export, imposition territoriale de fait.
- Vigilance
- Bien choisir le bon statut (Virtual Zone, Small Business, Free Industrial Zone) selon l'activité ; tenir une vraie substance ; déclarer correctement côté France (résidence fiscale, exit tax).
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Guide complet + simulateur Géorgie → Source officielle (PwC) ↗21 %Impôt sociétés
23 %IVA
OuiConv. 🇫🇷
+ surtaxes locales et d'État possibles ; régime IBC de Madère à 5 % sous conditions strictes.
- Atouts
- Qualité de vie, coûts maîtrisés, zone franche de Madère, écosystème tech (Lisbonne).
- Vigilance
- Régime RNH historique fortement restreint depuis 2024.
Source officielle (PwC) ↗25 %Impôt sociétés
20 %TVA
OuiConv. 🇫🇷
Taux réduit 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice pour les PME éligibles.
- Atouts
- Marché vaste, financements publics (Bpifrance), crédit d'impôt recherche, écosystème start-up.
- Vigilance
- Charges sociales et fiscalité du travail élevées ; formalisme important.
Source officielle (PwC) ↗